36. Zins-und Nettoergebnis aus Finanzinstrumenten sowie Fremdwährungsergebnis
Zins- und Nettoergebnis
Das Zins- und Nettoergebnis aus den Finanzinstrumenten nach Klassen bzw. Bewertungskategorien gemäß IFRS 9 setzt sich wie folgt zusammen:
2024 |
Zinsertrag |
Zinsaufwand |
Nettozinsen |
Aus der Folgebewertung zum beizulegenden Zeitwert erfolgswirksam |
Aus der Folgebewertung zum beizulegenden Zeitwert erfolgsneutral |
Erfolgsneutrale Bewertung und Umgliederung in GuV |
Wertberichtigung/Zuschreibung |
Abgangsergebnis |
Nettoergebnis (Summe) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte |
27.443 |
0 |
27.443 |
0 |
0 |
0 |
-1.929 |
0 |
25.514 |
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
39 |
0 |
39 |
118 |
0 |
0 |
0 |
0 |
156 |
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete Eigenkapitalinstrumente |
156 |
0 |
156 |
0 |
-334 |
0 |
0 |
0 |
-179 |
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
0 |
-164.004 |
-164.004 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-164.004 |
Erfolgwirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
0 |
0 |
0 |
-273 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-273 |
Summe |
27.637 |
-164.004 |
-136.366 |
-155 |
-334 |
0 |
-1.929 |
0 |
-138.785 |
2023 |
Zinsertrag |
Zinsaufwand |
Nettozinsen |
Aus der Folgebewertung zum beizulegenden Zeitwert erfolgswirksam |
Aus der Folgebewertung zum beizulegenden Zeitwert erfolgsneutral |
Erfolgsneutrale Bewertung und Umgliederung in GuV |
Wertberichtigung/Zuschreibung |
Abgangsergebnis |
Nettoergebnis (Summe) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte |
16.270 |
0 |
16.270 |
0 |
0 |
0 |
-6.534 |
0 |
9.737 |
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte |
64 |
0 |
64 |
1.628 |
0 |
0 |
-4.087 |
0 |
-2.395 |
Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete Eigenkapitalinstrumente |
203 |
0 |
203 |
0 |
-3.412 |
0 |
0 |
0 |
-3.209 |
Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
0 |
-124.091 |
-124.091 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-124.091 |
Erfolgwirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten |
0 |
0 |
0 |
57 |
0 |
0 |
0 |
0 |
57 |
Summe |
16.537 |
-124.091 |
-107.553 |
1.685 |
-3.412 |
0 |
-10.621 |
0 |
-119.902 |
Das Nettoergebnis aus Finanzinstrumenten umfasst das Zinsergebnis (laufende Zinserträge und -aufwendungen einschließlich Fortschreibung von Agien und Disagien sowie Ausschüttungen, soweit sie nicht at-equity bewertete Unternehmen betreffen), die Bewertungsergebnisse aus der erfolgswirksamen und erfolgsneutralen Bewertung zum beizulegenden Zeitwert sowie das Ergebnis aus Wertberichtigungen (Bildung und Auflösung von Wertberichtigungen bzw. Bewertungen) und Abgängen. Im Ergebnis aus erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Eigen- und Fremdkapitalinstrumenten sind die Ergebnisse aus der Bewertung zum beizulegenden Zeitwert und der Umgliederung in den Gewinn oder Verlust erfasst. Nicht enthalten sind Fremdwährungsgewinne/-verluste (mit Ausnahme der erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente), Kreditbereitstellungsprovisionen und Ergebnisse aus Sicherungsinstrumenten (Cashflow Hedges).
Die Veränderung der Wertberichtigungen auf „Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Forderungen“ ist im Wesentlichen im „Ergebnis aus lang- und kurzfristigen finanziellen Vermögenswerten“ ausgewiesen.
Der erfolgsneutrale Teil aus der Folgebewertung zum beizulegenden Zeitwert der erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Eigen- und Fremdkapitalinstrumente ist in der Rücklage „Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte“ ausgewiesen. Die restlichen Komponenten des Nettoergebnisses sind im „Ergebnis aus lang- und kurzfristigen finanziellen Vermögenswerten“ (siehe Note 13) bzw. den „Finanzierungskosten“ (siehe Note 14) enthalten.
Fremdwährungsergebnis
In den sonstigen betrieblichen Erträgen bzw. Aufwendungen sind Netto-Fremdwährungsgewinne/-verluste in Höhe von TEUR plus 10.202 (2023: TEUR minus 17.186), im Ergebnis aus lang- und kurzfristigen finanziellen Vermögenswerten in Höhe von TEUR plus 7.422 (2023: TEUR minus 13.424) und in den Finanzierungskosten in Höhe von TEUR minus 164 (2023: TEUR plus 1.982) enthalten.